「不動産は税金が高いと聞くけれど、実際にどんな税金がかかるの？」
このような疑問をお持ちの方はとても多いです。
不動産には、購入時・保有している間・売却時と、 それぞれのタイミングで異なる税金が発生します。
この記事では、不動産をこれから購入する方、 すでに所有している方、売却を検討している方に向けて、 不動産にかかる税金の全体像を できるだけ分かりやすく解説します。
不動産購入時にかかる主な税金
① 不動産取得税
不動産を購入した際に一度だけかかる税金が不動産取得税です。
固定資産税評価額をもとに計算され、 一定の要件を満たす住宅には軽減措置が適用されることもあります。
② 登録免許税
所有権移転登記や抵当権設定登記を行う際に必要な税金です。
住宅用不動産の場合は、税率が軽減されるケースもあります。
③ 印紙税
売買契約書などの契約書を作成する際に必要となる税金です。 契約金額に応じて印紙税額が決まります。
不動産を所有している間にかかる税金
① 固定資産税
毎年1月1日時点で不動産を所有している人に課税される税金です。
住宅用地には軽減措置があり、 建物が建っている土地は税負担が抑えられています。
② 都市計画税
市街化区域内の不動産に課税される税金です。 固定資産税とあわせて請求されることが一般的です。
空き家などで管理状態が悪い場合、 住宅用地の特例が外れ、税負担が大きくなる可能性があります。
不動産を売却したときにかかる税金
譲渡所得税（所得税・住民税）
不動産を売却して利益が出た場合、 その利益（譲渡所得）に対して税金がかかります。
所有期間が5年以下か5年超かで税率が大きく異なるため、 売却時期の判断はとても重要です。
- 5年以下：短期譲渡所得（税率が高い）
- 5年超：長期譲渡所得（税率が低い）
また、居住用不動産には 3,000万円特別控除などの特例もあります。
税金は「知らない」と損をする
不動産の税金は、特例や軽減措置が多く、 知っているかどうかで手元に残る金額が大きく変わります。
・売却のタイミングをどうするか
・空き家を管理するか、手放すか
・土地をどう活用するか
これらは税金と密接に関係しています。
不動産と税金の相談は早めがおすすめです
税金のことは「難しそう」「後で考えよう」と 後回しにされがちですが、 早めに整理することで選択肢が広がります。
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